اگر بخواهیم به به زبان ساده به تعریف حسابداری اقساطی بپردازیم، باید بگوییم که مجموع فرآیندهایی است که یک حسابدار یا فروشنده برای ثبت حساب های مختلف، تعیین مبلغ اقساط برای خرید مشتریان و محاسبه سود و زیان محصولات فروخته شده انجام می دهد. مثل خرید نرم افزار انبارداری که برای مدیریت اقلام هر کسب و کاری ضروری است، این برنامه حسابداری نیز برای مدیریت حساب و کتاب ها بسیار مهم می باشد.
به دلیل پیچیدگی های بالای محاسباتی در روش فروش اقساطی، استفاده از نرم افزار حسابداری بسیار ضروری بوده و می تواند با خودکار کردن محاسبات، سبب صرفه جویی در زمان و هزینه های یک کسب و کار گردد.
از این رو در این مطلب تصمیم گرفتیم با روش های حسابداری فروش اقساطی و ویژگی بهترین نرم افزار حسابداری اقساطی بیشتر آشنا شویم. مهم ترین مواردی که در ادامه به آن می پردازیم عبارتند از:
- مزیت ها و معایب فروش اقساطی
- نحوه حسابداری فروش اقساطی
- انواع روش های ثبت حسابداری اقساطی
- نرم افزار فروش اقساطی رایگان
- بهترین نرم افزار مدیریت فروش اقساطی چه ویژگی هایی دارد؟
امروزه بسیاری از کسب و کارها و سازمان ها از جمله: شرکت های فروش خودرو، ماشین آلات و… به منظور جذب مشتریان بیشتر، به ارائه تسهیلات فروش اقساطی می پردازند؛ بنابراین یکی از شیوه های مهم بازاریابی نیز به شمار می رود.
گرچه بسیاری از سازمان ها بدون فروش اقساطی، سهم بزرگی از فروش خود را از دست می دهند؛ اما برای به کارگیری این شیوه فروش، نیاز است تا علاوه بر مزایا، با مشکلات آن نیز آشنا شویم تا در نهایت بتوانیم با اطلاعات کافی در این زمینه، برای سیستم فروش کسب و کار خود تصمیم بگیریم.
از این رو در ادامه به طور مفصل به نحوه حسابداری فروش اقساطی می پردازیم.
مزیت ها و معایب فروش اقساطی
طولانی بودن پروسه پرداخت اما ترغیب مشتریان به خرید بیشتر !
مزیت فروش اقساطی به شرح زیر است:
ابتدا بهتر است به مزیت خرید اقساطی برای مشتریان اشاره کنیم:
- برای فروش بعضی از محصولات، این امکان وجود دارد که خریدار به صورت تمام قسط و بدون هیچ پیش پرداختی، محصول مورد نظر خود را دریافت کند. به این ترتیب فشار مالی زیادی از مشتری کم می شود و می تواند در اقساط بلند مدت هزینه محصول را به راحتی پرداخت نماید.
چنانچه خریدار نیاز به تهیه کالایی داشته باشد که بودجه کافی برای خرید آن را ندارد، با استفاده از روش خرید اقساطی می تواند تنها بخشی از مبلغ آن را به عنوان پیش پرداخت بپردازد و صاحب آن محصول شود.
و اما.. مزیت فروش اقساطی برای فروشندگان هم به شرح زیر است:
- با فروش اقساطی اقلام، فروشنده به دلیل طولانی بودن پروسه پرداخت و پوشش هزینه ها، می تواند مبلغ بیشتری از بهای محصول از مشتری دریافت کند.
- فروش اقساطی به دلیل جذاب بودن نحوه پرداخت برای مشتریان، می تواند آن ها را به خرید بیشتر از فروشگاه شما ترغیب نماید. بنابراین نوعی روش بازاریابی و تبلیغ نیز به شمار می رود.
مهم ترین مشکلات حسابداری فروش اقساطی نیز عبارت است از:
- برخی از فروشندگان، ممکن است 20 تا 40 درصد از بهای فروش محصول را همان ابتدا از مشتری دریافت نمایند که می تواند مبلغ نسبتا زیادی برای خریدار باشد.
- این ریسک وجود دارد که اصل مبلغ محصول و همچنین سود در نظر گرفته شده، توسط مشتری پرداخت نگردد.
با مزیت ها و مشکلات فروش اقساطی نیز آشنا شدیم و دانستیم در این روش گرچه ریسک هایی در نحوه پرداخت مشتریان وجود دارد، اما در نهایت می توان با کمک یک قرارداد دقیق و اصولی، تا حدودی از این مشکلات جلوگیری نمود.
اما… حالا زمان آن رسیده با نحوه حسابداری فروش اقساطی و کلیه اقداماتی که برای ثبت دقیق حساب ها باید انجام داد، بیشتر اشنا شویم. با ما همراه باشید.
آشنایی با نحوه حسابداری فروش اقساطی
هر آنچه که یک حسابدار در ثبت حسابداری اقساطی باید انجام دهد
به طور مختصر با تعریف حسابداری اقساطی آشنا شدیم؛ اما در این بخش می خواهیم خیلی کوتاه به آموزش حسابداری فروش اقساطی بپردازیم و دقیق تر بدانیم که یک حسابدار نیاز است برای ثبت دقیق تر حساب ها چه اقداماتی انجام دهد؟
به عنوان مثال برای ثبت عملیات فروش اقساطی در بهترین نرم افزار حسابداری پوشاک، ابتدا لازم است حسابدار مربوطه، محصولاتی که قرار است به روش اقساطی به فروش بروند را از دیگر محصولات که به شکل دیگر فروخته می شوند جدا کرده و سپس به پیگیری مطالبات هر کدام از قراردادها رسیدگی کنند.
بررسی و ثبت رسیدهای دریافت و پرداخت وجه نیز از موارد مهم و ضروری در بحث حسابداری فروش اقساطی است.
حسابداران در پایان سال مالی باید سود و درآمد حاصل از فروش اقساطی را به حساب سود ناخالص انتقال دهد.
برای محاسبه سود ناخالص، نیاز است نرخ سود ناخالص در مطالبات فروش همان سال اعمال گردد.
برای محاسبه سود ناخالص سال گذشته نیز باید در مقدار آن در رسید سال های قبل اعمال گردد.
انواع شیوه های حسابداری فروش اقساطی
اقساطی، دریافت بهای تمام شده و تعهدی
در فروش اقساطی، ضروری است فروشنده آموزش حسابداری فروش اقساطی را دریافت کرده، تجربه و تخصص کافی در این زمینه داشته باشد و یا از حسابدار خبره کمک بگیرد؛ چرا که با گذشت زمان و عدم وصول مطالبات، دریافت کل مبلغ کالا از مشتری دشوارتر می شود.
به طور کلی انواع روش های محاسبه در فروش اقساطی به شرح زیر است:
- 1. روش اقساطی
- 2. دریافت بهای تمام شده
- 3. تعهدی
که در ادامه با هر یک بیشتر آشنا می شویم.
1. اقساطی
محاسبه سود ناخالص با توجه به اقساط و مانده حساب مشتریان
2. دریافت بهای تمام شده
شناسایی و ثبت سود پس از تسویه کل اقساط مشتریان
گاهی اوقات به دلیل شرایط غیر قابل اطمینان و مبهم معاملات، می توان از روش دریافت بهای تمام شده استفاده کرد.
به این ترتیب تا زمانی که کل قیمت تمام شده محصولات به طور کامل دریافت نشده، هیچ سودی شناسایی نمی شود و تنها بعد از دریافت کل اقساط، به عنوان سود در دفاتر حسابداری ثبت می گردد.
به عنوان مثال، فرض کنید یک مشتری سفته ای به مبلغ 2 میلیون تومان به منظور تضمین پرداخت اقساط، بابت خرید محصول نزد شما می گذارد. بهای تمام شده محصول 1,500,000 تومان است و مشتری متعهد شده که مبلغ 100,000 تومان به عنوان اقساط ماهانه به شما پرداخت کند. اگر بخواهیم ثبت این روش از فروش اقساطی را انجام دهیم باید به شرح زیر عمل کنیم:
اسناد دریافتی بابت ضمانت پرداخت 2,000,000
بهای تمام شده محصول 1,500,000
سود تحقق نیافته 500,000
لازم به ذکر است در این روش، وجه دریافتی از مشتری صرف پوشش بهای تمام شده محصول شده و پس از دریافت مبلغ بهای تمام شده کالا، به عنوان سود ناخالص محاسبه می گردد.
3. تعهدی
پرداخت اقساط توسط مشتری بدون دریافت سفته و ضمانت نامه
در این روش حسابداری، به طور معمول فروشنده اطمینان نسبی بابت دریافت وجه از مشتری داشته و بنابراین سفته یا ضمانت نامه ای از مشتری دریافت نمی کند.
سود ناخالص نیز در زمان فروش کالا شناسایی و در زمان عقد قرارداد و پایان سال مالی محاسبه و ثبت می گردد.
در واقع در این روش فرض بر این است که مشتری متعهد به پرداخت اقساط بوده و بابت پرداخت مبلغ کل محصول از جانب او اطمینان کافی وجود دارد.
البته فراموش نکنید در قراردادهای فروش اقساطی فروشنده بر اساس مفاد درج شده در قرارداد می تواند در صورت عدم پرداخت اقساط توسط مشتری، ادعای مالکیت محصول و یا کالای مورد نظر را کرده و سایر اقدامات قانونی را انجام دهد.
ویژگی های مهم بهترین نرم افزار مدیریت اقساط
آشنایی با قابلیت های مهم بهترین نرم افزار محاسبه سود فروش اقساطی
به طور کلی بهترین نرم افزار حسابداری اقساطی باید دارای امکانات و قابلیت های زیر باشد:
- قابلیت چندکاربره بودن جهت دسترسی آسان حسابدار، مدیر، کارمند فروش و...
- ارسال پیام کوتاه برای مشتریان در هنگام صدور فاکتور، سالروز تولد مشتری و...
- امکان ارائه گزارش های مختلف از بدهکاران، بستانکاران، سود و زیان و...
- امکان ثبت درصد تخفیف، خدمات و هزینه های جانبی در فاکتورها
- قابلیت اتصال مستقیم به دستگاه کارتخوان و صندوق کشوی پول
- امکان یادآوری موعد پرداخت اقساط مشتریان از چند روز قبل
- امکان مشاهده لیست اقساط باقی مانده و پرداخت شده
- صدور دفترچه اقساط و تعیین دقیق تعداد مبلغ اقساط
- امکان مدیریت هم زمان چندین انبار
- هشدار دهنده کسری موجودی کالا
نرم افزار حسابداری اقساطی چرتکه با پردازش ابری اطلاعات، امکان استفاده از نرم افزار را در هر مکان و هر زمان فراهم کرده بدون اینکه نیاز به خرید دستگاه های گران قیمت داشته باشید می تواند تنها با اتصال به اینترنت، به راحتی لیست اقساط پرداخت شده و باقی مانده را در پنل کاربری خود مشاهده و موجودی محصولات خود را مدیریت کنید. با استفاده از نرم افزار سامانه مودیان که یکی از زیرسیستم های مهم سیستم حسابداری چرتکه به شمار می رود، می توانید اقدام به ارسال صورت حساب مالیاتی به اداره دارایی نمایید. همچنین گزارش های جامع و کامل از حساب ها و اسناد پرداختنی و دریافتنی را مشاهده کرده و در صورت نیاز از مشاوره کارشناسان پشتیبانی بهره مند شوید.
نرم افزار فروش اقساطی رایگان
آشنایی با فضای کاربری برنامه و قابلیت های نرم افزار فروش اقساطی تحت وب با چرتکه
جمع بندی
به پایان مقاله آشنایی با انواع روش های رایج در حسابداری فروش اقساطی رسیدیم. در این مطلب تلاش کردیم ابتدا با مزیت ها و مشکلات فروش اقساطی آشنا شویم و گفتیم گرچه برای مشتریانی که بودجه کافی ندارند، یک راهکار عالی برای خرید محصول مورد نظر است، اما ریسک عدم پرداخت مبلغ کلی کالا نیز برای صاحبان کسب و کار وجود دارد. البته برای جلوگیری از بروز مشکلات بعدی، راهکارهایی ارائه دادیم که یکی از آن ها می تواند تنظیم قوانین و مقررات در مفاد قرارداد باشد.
در ادامه با نحوه حسابداری فروش اقساطی و انواع شیوه های رایج آن آشنا شدیم که عبارتند از:
1. اقساطی
2. دریافت بهای تمام شده
3. تعهدی
گفتیم برای اینکه در ثبت حسابداری خرید و فروش اقساطی با خطا و اشتباه مواجه نشویم، استفاده از بهترین نرم افزار حسابداری مدیریت اقساط می تواند به میزان زیادی کمک کننده باشد.
از این رو در ادامه با قابلیت هایی که بهترین نرم افزار حسابداری فروش اقساطی باید داشته باشد آشنا شدیم. در پایان نیز به این موضوع اشاره کردیم که استفاده از نرم افزار فروش اقساطی رایگان یک فرصت بی نظیر برای آشنایی با فضای کاربری و قابلیت های نرم افزار حسابداری قبل از خرید نسخه اصلی آن است. گفتیم مجموعه چرتکه با قراردادن امکانات کامل برنامه حسابداری اقساطی به مدت 3 روز این فرصت را در اختیار کاربران قرار داده تا با اطمینان خاطر از نرم افزار اقدام به خرید نمایند.
فراموش نکنید چنانچه سوالی در خصوص فروش اقساطی و استفاده از نرم افزار حسابداری داشتید که در این مطلب به آن نپرداختیم، می توانید در قسمت نظرات با ما در میان بگذارید یا با کارشناسان چرتکه در ارتباط باشید.
