سامانه مالیات حقوق، بستری الکترونیکی است که سازمان امور مالیاتی کشور آن را راه‌اندازی کرده تا کارفرمایان بتوانند فهرست مالیات حقوق کارکنان خود را به سادگی و بدون مراجعه حضوری ارسال کنند. طبق قانون، ارسال این اطلاعات وظیفهٔ کارفرماست؛ اما از سال ۱۴۰۱ به بعد، محاسبهٔ مالیات دیگر بر عهدهٔ مودی نیست و این کار را خودِ سازمان امور مالیاتی انجام می‌دهد.
مفهوم مالیات حقوق، به زبان ساده همان مالیاتی است که مستقیماً از درآمد کارکنان کسر و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز می‌شود؛ مالیاتی که بر اساس ضوابط مشخصی و به صورت درصدی از حقوق و مزایای کارکنان محاسبه می‌گردد.
نکتهٔ مهم اینجاست که با وجود این تغییرات، ثبت به موقع و بدون خطای لیست حقوق همچنان اهمیت زیادی دارد؛ به همین دلیل بسیاری از کارفرمایان برای این کار از یک نرم افزار حسابداری آنلاین کمک می‌گیرند.
در ادامهٔ این راهنما، با طرز کار سامانهٔ ارسال لیست مالیات حقوق و جزئیات کامل آن آشنا می‌شوید؛ پس تا پایان این مقاله همراه ما باشید.
مهم ترین مواردی که در ادامه به آنها می پردازیم، عبارتند از:
در حال حاضر، برای ارسال لیست مالیات حقوق باید از سامانه مالیات بر حقوق الکترونیکی استفاده کرد و نیازی به مراجعه حضوری به هیچ مرکزی نیست؛ به طوری که این مراحل با استفاده از نرم افزار حسابداری بسیار ساده تر هم می‌شود. در ادامه، بیشتر با این سامانه آشنا می‌شویم.
🎧 این مقاله را بشنوید
در این پادکست، نکات کلیدی مقاله را به زبان ساده و در قالبی کوتاه مرور می‌کنیم تا بتوانید بدون صرف زمان زیاد، با موضوع آشنا شوید. با این حال، اگر می‌خواهید اطلاعات کامل تری به دست آورید و نکات مطرح شده را دقیق تر بررسی کنید، مطالعه متن اصلی مقاله را به شما پیشنهاد می‌کنیم.
ما نرم افزار حسابداری چرتکه هستیم
معرفی سامانه salary.tax.gov.ir
شرکت ها یا مودیان مالیاتی که ملزم به تسلیم لیست مالیات بر حقوق کارکنان خود هستند، می‌توانند بدون مراجعه حضوری، از طریق سامانه مالیات بر حقوق الکترونیکی به آدرس salary.tax.gov.ir این کار را انجام دهند.
هدف اصلی از راه اندازی این سامانه، افزایش سرعت و راحتی مودیان در ارسال اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق بوده است. کاهش هزینه ها، صرفه جویی در زمان و ایجاد شفافیت بیشتر در این فرآیند، از دستاوردهای مهم این سامانه به شمار می‌رود.
در این سامانه، اطلاعات مربوط به پرداخت کننده و دریافت کننده حقوق (یعنی کارفرما و کارکنان)، همراه با جزئیات میزان حقوق، مزایا و مالیات محاسبه‌شده، در قالب فایل‌های الکترونیکی دریافت و ذخیره می‌شود.
از آنجا که مالیات بر حقوق بخش قابل توجهی از درآمد مالیاتی دولت را تشکیل می‌دهد و در تأمین هزینه‌های عمومی کشور نقش دارد، کارفرمایان موظف‌اند اطلاعات دقیق حقوق و دستمزد کارکنان خود را به صورت منظم در این سامانه ثبت و ارسال کنند.
راهنمای قدم به قدم ارسال لیست مالیات حقوق
ارسال لیست حقوق به دارایی، به این دلیل که در آن مبلغ مالیات هر یک از پرسنل مشخص می‌شود، این مرحله بسیار حساس بوده و تهیهٔ آن به دقت بالایی نیاز دارد. با توجه به این حساسیت، در این قسمت سعی داریم نحوهٔ ارسال لیست حقوق به دارایی را به شما آموزش دهیم.
برای ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد باید کارهای زیر را انجام دهید:
آغاز فرآیند ارسال لیست
ابتدا به سامانه salary.tax.gov.ir مراجعه کرده و با وارد کردن نام کاربری و کلمهٔ عبور منحصر به فرد خود، وارد پورتال شوید.
شروع ثبت لیست تازه
پس از ورود، از منوی «فهرست حقوق»، گزینهٔ «فهرست حقوق جدید» را انتخاب کنید تا مراحل ثبت لیست جدید آغاز شود.
انتخاب ماه، حوزه عملیاتی و نوع لیست
در این مرحله، فیلدهایی مانند ماه، حوزه عملیاتی، نام و نوع لیست برای شما نمایش داده می‌شود که باید آن ها را تکمیل کنید. برای این کار به دو نکته زیر توجه داشته باشید:
تأیید اطلاعات و ثبت لیست
پس از تکمیل تمام موارد، اطلاعات وارد‌شده را یک بار دیگر بررسی کنید و در صورت مطابقت، نسبت به تأیید و ارسال نهایی لیست حقوق به دارایی اقدام کنید.
با طی کردن این مراحل، می‌توانید به راحتی و بدون سردرگمی، لیست مالیات حقوق و دستمزد خود را از طریق سامانه به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید.
نکات مهم درباره ارسال لیست مالیات حقوق به سامانه
برای اینکه فرآیند ثبت لیست در سامانه مالیات حقوق بدون خطا و مشکل پیش برود، توجه به چند نکتهٔ کلیدی زیر ضروری است:
حوزهٔ مالیاتی: نام حوزه‌های مالیاتی به صورت پیش فرض در سامانه تعریف شده اند و شما فقط کافی است حوزهٔ مربوط به خودتان را از میان آن ها انتخاب کنید.
انتخاب نوع لیست: در این مرحله سه گزینه پیش‌رو دارید اصلی، الحاقی و اصلاحی.
نکتهٔ مهم دربارهٔ اصلاح لیست مالیات حقوق: با انتخاب گزینهٔ اصلاحی، تمام اطلاعاتی که پیش تر ارسال کرده‌اید توسط ممیزین باطل تلقی می‌شود و فایل جدید از نظر تاریخ و محتوا مجدداً بررسی خواهد شد؛ پس این گزینه را با دقت و فقط در صورت لزوم انتخاب کنید.
برای اطمینان خاطر بیشتر تعاریف و تفاوت لیست ها را ببینید.
زمان پردازش: ثبت اطلاعات در سامانه مالیات حقوق معمولاً کمی زمان می‌برد. بهتر است پس از ثبت، از سایت خارج شده و بعد از گذشت مدت کوتاهی، دوباره وارد بخش «فهرست فایل‌ها» و سپس «فهرست لیست‌ها» شوید تا وضعیت لیست ارسالی را بررسی کنید.
بررسی نهایی قبل از تأیید: در صورتی که تعداد نفرات با آنچه ارسال کرده‌اید مطابقت داشت، به‌ترتیب روی گزینه‌های «عملیات» و «خلاصه لیست» کلیک کنید. پیش از تأیید نهایی، حتماً همهٔ اطلاعات و خطاهای احتمالی را بررسی و برطرف کنید؛ چون پس از تأیید نهایی، امکان اصلاح مجدد لیست وجود نخواهد داشت.
کنترل خطاهای احتمالی: حتی اگر پس از کلیک روی «عملیات» پیامی مبنی بر نبود خطا نمایش داده شد، بهتر است برای اطمینان کامل، یک‌بار دیگر هم روی گزینه‌های «خطاهای فایل‌ها» و «خلاصه لیست» کلیک کرده و اطلاعات را کنترل کنید.
خدمات سامانه مالیات حقوق
سامانه مالیات حقوق، امکانات و خدمات متنوعی به اشخاص حقیقی و حقوقی ارائه می‌دهد. علاوه بر ارسال لیست حقوق، این سایت به شما این امکانات را می‌دهد:
با ورود به سامانه و وارد کردن نام کاربری و رمز عبور خود، به صفحه‌ای منتقل می‌شوید که شما باید ابتدا شرایط و نکات مربوط به خدمات مورد نظر خود را مطالعه کرده و سپس گزینه “ثبت” یا موارد مشابه را انتخاب کنید تا به صفحه مربوط به خدمات دلخواهتان منتقل شوید.
صفحه اصلی این سامانه شامل منویی است که به شما امکان دسترسی به انواع خدمات فراهم شده را می‌دهد. این منو شامل گزینه‌هایی نظیر صفحه شخصی، فهرست حقوق، حقوق بگیران، راهنما، گزارش خطا و خروج است. همچنین در منوی فهرست حقوق و حقوق بگیران، زیرمنوهایی برای دسترسی به جزئیات مربوط به لیست‌های مالیاتی و دستمزد کارمندان موجود است.
به این ترتیب، با انتخاب از این امکانات و خدمات متنوع، اشخاص حقیقی و حقوقی می‌توانند به صورت آنلاین و آسان از سامانه مالیات حقوق بهره‌برداری کنند و امور مالیاتی خود را مدیریت نمایند.
آشنایی با لیست مالیات حقوق
لیست مالیات حقوق، یک لیست دارای اطلاعات حقوقی و مالیات حقوق هر یک از پرسنل شرکت می باشد. همانگونه که در مقاله مالیات حقوق ذکر شد، اگر پرسنل شرکت ها ماهیانه دستمزدی بیشتر از حداقل حقوق قانون کار دریافت کنند، موظف هستند که با توجه به مبلغ حقوق دریافتی که دارند مالیات حقوق خود را پرداخت نمایند.
البته ارسال آن به عهده پرسنل نمی باشد و کارفرمایان باید برای ارسال لیست مالیات دستمزد یا اصطلاحا ارسال لیست حقوق به دارایی برای پرسنل خود اقدام نمایند.
لیست مالیات حقوق شامل اطلاعات حسابداری حقوق و دستمزد کارگران و کارکنان از جمله کد پرسنلی، نام و نام خانوادگی، مزایای مشمول مالیات سال، مزایای مشمول مالیات ماه و مالیات قابل پرداخت ماه جاری می باشد. ارسال این لیست برای اداره دارایی به صورت ماهیانه انجام می شود و درصورت عدم ارسال لیست کارفرمایان باید منتظر جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق باشند.
ارسال لیست مالیات حقوق باید حداکثر تا مدت 30 روز پس از محاسبات و کسر آن به اداره مالیات ارسال شود. به بیان قابل فهم تر ارسال لیست مالیات باید در پایان هر ماه توسط کارفرمایان انجام شود.
اطلاعات درج شده در لیست مالیات حقوق
از نام لیست مالیات حقوق می توان فهمید که اطلاعات داخل این لیست شامل چه مواردی می‌شود. این لیست بسیار مهم و حائز اهمیت بوده و باید طبق قانون تمامی اطلاعاتی که در لیست ذکر شده ، بصورت دقیق و واضح تکمیل شود. در ادامه به بررسی جامع این اطلاعات مهم در لیست مالیات حقوق می پردازیم :
شامل مشخصات دریافت‌کنندگان دستمزد نظیر نام و نام خانوادگی، ملیت، کد ملی، کشور محل کار، شماره شناسنامه، مدرک تحصیلی و سایر مشخصات فردی.
شامل میزان حقوق آنها، مزایای پرداختی، مالیات مرتبط با درآمد، اطلاعات واریز کننده حقوق و سایر جزئیات مرتبط با دریافت حقوق.
در این بخش، شما باید اطلاعات مالیاتی را به صورت یک فایل مناسب و در قالبی خاص در سامانه ارسال مالیات حقوق قرار دهید. این فرمت فایل باید دقیق و مطابق با الگوهای مالیاتی معتبر باشد تا در پردازش‌های ممیز دارایی توسط امور مالیاتی مورد قبول قرار گیرد.
برای تهیه و ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان به سامانه پرداخت مالیات حقوق، نیاز است تا اطلاعات مهمی را جهت ثبت در پرتال به دقت وارد نمایید. این اطلاعات شامل مشخصات دریافت‌کنندگان دستمزد، میزان حقوق و دستمزد، مزایای پرداختی و مالیات مرتبط با درآمد آنها است. همچنین، اطلاعات واریز کننده حقوق نیز باید به دقت وارد شوند.
توجه به تاریخ شروع به کار کارمندان و کارگران بسیار حیاتی است، زیرا اگر این تاریخ‌ها صحیح و به‌روز نباشند، لیست حقوق شما در سامانه مالیات بر حقوق ممیز دارایی رسیدگی نمی‌شود و امکان جریمه وجود دارد. همچنین، اطلاعاتی نظیر نام مؤدی، کد اقتصادی کارفرما، کد اداره کل، شماره حوزه، نام شرکت یا کارفرما، شماره حساب بانکی و دیگر اطلاعات مشخصاتی نیز باید به صورت صحیح و دقیق وارد شوند.
دقت در ثبت و ارسال اطلاعات مالیات حقوق از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است و به ورود اطلاعات دقیق و صحیح به سامانه توسعه و بهبود مالیاتی کمک خواهد کرد.
فرمت فایل لیست مالیات حقوق باید چگونه باشد؟
تا پیش از این، فایل‌های الکترونیکی که در سامانه مالیات حقوق بارگذاری می‌شد شامل سه فایل WP، WH و WK بود:
در فرمت جدید سامانه، دیگر نیازی به فایل WK نیست و مودی فقط باید دو فایل WP و WH را بارگذاری کند. جالب اینجاست که اگر اطلاعات پرسنلی نسبت به ماه قبل تغییری نکرده باشد، می‌توانید از گزینهٔ «ارسال فایل متنی بدون پرسنل» استفاده کنید؛ در این حالت فقط بارگذاری فایل WH کافی خواهد بود.
نکتهٔ مهم دیگر اینکه فرمت این فایل‌ها بسته به سیستم‌عامل ممکن است متفاوت باشد. در بیشتر سیستم‌عامل‌ها (از جمله ویندوز)، فایل‌های خروجی نرم‌افزار حقوق و دستمزد با فرمت WH ارائه می‌شوند؛ در حالی‌که فرمت‌های DK و DH مربوط به خروجی سیستم‌های حقوق و دستمزد قدیمی‌تر، مانند سیستم‌عامل MS DOS، هستند. اگر هنوز نرم‌افزار مناسبی برای تهیهٔ این فایل‌ها انتخاب نکرده‌اید، پیش از خرید بهتر است قیمت نرم افزار حسابداری چرتکه را هم بررسی کنید.
در بخش ارسال لیست، چهار روش برای ارائه اطلاعات در اختیار شما قرار دارد:
اگر می‌خواهید از فایل فشردهٔ ZIP استفاده کنید، کافی است گزینهٔ سوم را انتخاب کنید
اصلاح اطلاعات در سامانه مالیات بر حقوق
اگر به هر دلیلی در لیست ارسالی شما خطا و اشتباهی وجود داشته باشد، جای هیچ گونه نگرانی نیست. شما می‌توانید با ارسال لیست اصلاحی و جایگزین کردن آن با لیست اصلی مشکل خود را حل کنید. اما چگونه باید لیست اصلاحی را ارسال کرد؟
اگر شما گزینه اصلاحی را انتخاب کنید، لیست اصلی به شما نمایش داده می‌شود و تمامی لیست‌های الحاقی حذف خواهد شد. باقی مراحل هم به همان شیوه قبلی انجام می‌شود که عکس آن را در این قسمت می‌بینید:
ما نرم افزار حسابداری چرتکه هستیم
زمان ارسال لیست مالیات بر حقوق
مهلت ارسال لیست مالیات حقوق هر ماه، ۳۰ روز از پایان همان ماه است. برای مثال، مهلت ارسال لیست مالیات حقوق تیرماه، تا سی روز پس از پایان تیر خواهد بود.
کارفرما موظف است در همین بازهٔ ۳۰ روزه، هم لیست را ارسال کند و هم مالیات مربوطه را پرداخت کند. اگر ارسال یا پرداخت با تأخیر انجام شود، مشمول جریمهٔ دیرکرد خواهید شد.
از آنجا که سازمان امور مالیاتی گاهی برای برخی ماه‌ها بخشنامهٔ تمدید مهلت صادر می‌کند، برای اطمینان از آخرین وضعیت مهلت ماه جاری، بهتر است اطلاعیه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی را هم بررسی کنید.
تا پایان مهلت 30 روزه، باید اطلاعات مالیات حقوق کارکنان را به سامانه مالیات حقوق ارسال کرده و مالیات مربوطه را پرداخت نمایید. دقت کنید که این 30 روز مهلت ارسال و پرداخت مالیات است، و نه مهلت یک ماه. اگر اقدام به ارسال یا تحویل لیست در روز سی و یکم ماه نمایید، ممکن است مشمول دیرکرد شوید و مقررات مالیاتی به شما اعمال شود.
توجه داشته باشید که تغییرات در قانون مالیاتی ممکن است اتفاق بیافتد و برای اطلاعات دقیق و به‌روز در مورد مهلت ارسال لیست مالیات حقوق، به متن قانون مربوطه و تبصره‌ها مراجعه کنید.
جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق چیست؟
جرایم مربوط به عدم ارسال لیست مالیات تکلیفی حقوق، بر اساس مواد ۱۹۷ و ۱۹۹ قانون مالیات‌های مستقیم تعیین می‌شود.
طبق ماده ۸۶ همین قانون، مهلت ارسال لیست مالیات حقوق هر ماه، تا پایان ماه بعد از پرداخت یا تخصیص حقوق است. برای مثال، اگر پرداخت حقوق در مردادماه انجام شده باشد، مهلت ارسال لیست مالیات آن تا پایان شهریورماه معتبر خواهد بود.
حالا اگر این مهلت رعایت نشود، دو نوع جریمهٔ جداگانه در انتظار کارفرماست:
به بیان ساده، هرچه تأخیر در ارسال یا پرداخت بیشتر باشد، هزینهٔ این تأخیر هم برای کسب‌وکار سنگین‌تر می‌شود. به همین دلیل، رعایت دقیق مهلت‌های قانونی، تنها راه جلوگیری از این جرایم است.
ما نرم افزار حسابداری چرتکه هستیم
به پایان این مطلب رسیدیم! همانطور که گفتیم، سامانه مالیات حقوق، توسط سازمان امور مالیاتی برای دسترسی بهتر و آسان‌تر افرادی که باید اطلاعات لیست مالیات حقوق کارکنان خود را در اختیار این سازمان قرار دهند، راه‌اندازی شده است.
هدف از راه اندازی سامانه ارسال لیست مالیات حقوق (سامانه مالیات بر حقوق کارکنان) در ابتدا افزایش سرعت و راحتی مودیان در ارسال لیست اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق بوده و هست. جلب رضایت مودیان مالیاتی، کاهش هزینه‌ها، صرفه جویی در زمان و ایجاد شفافیت در انجام همه این امور، از دستاوردهای اجرای این طرح‌ها بوده است.
در سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق، همه جزئیات و اطلاعات مورد نیاز در مورد پرداخت‌کننده و دریافت‌کننده حقوق ذکر شده و جزئیات مربوط به میزان حقوق و مزایا و مالیاتی که باید پرداخت شود در قالب فایل‌های الکترونیکی از مودیان مالیاتی دریافت و در سامانه ارسال مالیات حقوق ذخیره می‌شود.
در این مقاله، اطلاعات لازم و فرمت مناسب برای ارسال لیست مالیات حقوق را برای شما شرح دادیم. سپس، به مراحل ارسال لیست مالیات حقوق به سامانه پرداختیم و تمام مراحل آن را برای شما بازگو کردیم تا از هرگونه جریمه، جلوگیری کنید.
جهت آشنایی با تعرفه اشتراک، ویژگی‌ها و امکانات کلیدی نرم افزار حسابداری آنلاین چرتکه و دریافت کاتالوگ، شماره تماس خود را وارد بفرمائید
جهت دریافت راهنمایی و مشاوره خرید نرم افزار حسابداری چرتکه شماره تماس خود را وارد کنید تا کارشناسان ما در سریع‌ترین زمان با شما تماس بگیرند🙂
